Denk je eraan om je bedrijf of vennootschap te verkopen? Voor het bedrijf waar je jaren hard aan hebt gewerkt wil je niet alleen de juiste koper vinden, maar ook rekening houden met de fiscale gevolgen. Hoe je de verkoop van je bedrijf aanpakt, kan een groot verschil maken in hoeveel belasting je uiteindelijk betaalt. Gelukkig zijn er manieren om belastingdruk te verlagen of zelfs uit te stellen. In dit artikel lees je meer over hoe je de belasting bij de verkoop van je bedrijf zo laag mogelijk kunt houden.
Belastingheffing bij de verkoop van je onderneming
Bij het verkopen van je bedrijf wordt belasting geheven over de winst die je behaalt. Afhankelijk van je inkomsten en rechtsvorm van je bedrijf kan de hoogte variëren. Waarom doet de belastingdienst dit? De winst uit de verkoop van je bedrijf wordt gezien als een vorm van inkomen of winst uit vermogen. Dit maakt het belangrijk om te begrijpen welke belastingregels voor jouw onderneming gelden, of je nu een eenmanszaak, een VOF of een BV hebt.
Hoe hoog is de belasting wanneer je jouw bedrijf wil verkopen?
Hoeveel belasting je moet betalen bij de verkoop van je bedrijf hangt af van de rechtsvorm en specifieke belastingregels. Voor een eenmanszaak of VOF betaal je inkomstenbelasting over de winst. eventueel aangevuld met aftrekposten zoals de stakingsaftrek of oudedagsreserve.
Voor een BV geldt vennootschapsbelasting over de verkoopwinst. Daarnaast kun je in sommige gevallen te maken krijgen met overdrachtsbelasting, bijvoorbeeld bij de overdracht van onroerende zaken. Zorg ervoor dat je vooraf goed begrijpt hoeveel belasting bij de verkoop van je onderneming komt kijken.
Inkomstenbelasting
Bij een eenmanszaak of VOF wordt de winst uit de verkoop belast als resultaat uit overige werkzaamheden. Dit valt onder het progressieve belastingtarief, dat kan oplopen tot 49,5% (2024). Tijdige fiscale planning kan je helpen om de belastingdruk te verlagen.
Vennootschapsbelasting
Als je bedrijf in een BV zit, wordt de verkoopwinst belast met vennootschapsbelasting. Dit percentage varieert op basis van de winst en kan aanzienlijk oplopen bij grotere transacties. De belastingclaim is belangrijk om mee te nemen bij de verkoop van je onderneming.
Dividendbelasting
Wanneer de verkoopwinst vanuit de BV wordt uitgekeerd aan de aandeelhouder, betaal je dividendbelasting. Dit is een extra heffing van 15% op het uitgekeerde bedrag.
Belastingheffing voorkomen of uitstellen
Niemand wil onnodig veel belasting betalen bij de verkoop van een bedrijf. Gelukkig zijn er manieren om belasting te voorkomen of uit te stellen. Met de juiste voorbereiding en strategie kun je ervoor zorgen dat jouw onderneming fiscaal voordelig verloopt. Hieronder bespreken we enkele effectieve methoden rondom de belasting bij de verkoop van je bedrijf.
Maak gebruik van de bedrijfsopvolgingsregeling (BOR)
De bedrijfsopvolgingsregeling biedt grote fiscale voordelen wanneer je een bedrijf overdraagt aan een familielid. Hiermee kun je een groot deel van de waarde belastingvrij overdragen. Voorwaarden zijn dat het om een actieve onderneming gaat en dat de opvolger de onderneming minstens vijf jaar voortzet.
Gebruik een holdingstructuur
Heb je een werk-BV onder een holding? Dankzij de deelnemingsvrijstelling kun je de verkoopwinst belastingvrij naar de holding laten vloeien. Dit voorkomt vennootschapsbelasting en maakt herinvesteren eenvoudiger.
Verkoop in termijnen
Bij een earn-outregeling betaal je belasting over de verkoopprijs in delen, naarmate de koper aan deze termijnen voldoet. Dit verdeelt de belastingdruk over meerdere jaren en voorkomt dat je in één keer in een hoog belastingtarief terechtkomt.
Verkoop aan werknemer of familielid
Bij een verkoop aan een werknemer of familielid kun je gebruikmaken van fiscale voordelen, zoals de bedrijfsopvolgingsregeling (BOR). Voor werknemers kun je flexibele voorwaarden afspreken, zoals gespreide betalingen of een lagere verkoopprijs. Dit kan voordelig zijn voor beide partijen.
Bedrijf onderbrengen in een BV
Is jouw onderneming nog geen Besloten Vennootschap? Dan kan het voordelig zijn om deze vóór de verkoop in een BV onder te brengen. Zo wordt de verkoopwinst belast binnen de BV en niet als inkomstenbelasting, wat ook mogelijkheden biedt om een holdingstructuur te gebruiken.
Hulp nodig bij het verkopen van je bedrijf?
Bij het verkopen van je bedrijf is belasting een belangrijke factor om rekening mee te houden. Bij Taurus geloven we dat jouw harde werk het verdient om op de juiste manier beloond te worden. Het is immers een bijzondere mijlpaal. Of het nu gaat om het minimaliseren van belasting bij verkoop van je VOF, eenmanszaak of BV, ons team van ervaren specialisten helpt je bij iedere stap.
Van het benutten van fiscale voordelen tot het vinden van de beste strategie; samen zorgen we dat de verkoop een succes wordt. Benieuwd naar wat wij voor je kunnen betekenen? We komen graag met je in contact! Tijdens een vrijblijvend adviesgesprek verkennen we de mogelijkheid voor jou en je onderneming.
Terug naar kennisbank